「会社の給料が上がらない」「ボーナスが何年も出ていない」……。
昨今の不景気の中、生活を守るために副業を始めるサラリーマンの方は急増しています。
しかし、そこで新たな悩みの種となるのが「確定申告」ではないでしょうか？
- 「いくら稼いだら申告が必要なの？」
- 「会社は副業禁止だけど、バレたらどうしよう……」
- 「経費ってどこまで認められるの？」
このような不安を抱えたまま放置してしまうと、後から無申告加算税などのペナルティを受けたり、最悪の場合、会社に副業が発覚して懲戒処分になったりするリスクがあります。
ですが、安心してください。正しい知識さえあれば、会社にバレずに正しく納税することは難しくありません。
この記事では、副業サラリーマンが知っておくべき「確定申告のボーダーライン」から「会社にバレないための具体的な手続き（住民税対策）」、そして「賢い経費の計上方法」までを網羅的に解説します。
この記事を読み終える頃には、漠然とした税金の不安が消え、自信を持って副業に取り組めるようになっているはずです。
副業サラリーマンの確定申告：必要なのは「20万円」から
まず最初に、あなたが確定申告をする必要があるかどうかを確認しましょう。
結論から言うと、サラリーマン（給与所得者）の場合、副業の「所得」が年間20万円を超えた場合に確定申告が必要です。
「収入」と「所得」の違いに注意
ここで多くの人が勘違いしやすいのが、「収入（売上）」と「所得（利益）」の違いです。
- 収入（売上）：副業で得たお金の総額
- 所得（利益）：収入から「必要経費」を引いた金額
つまり、判定式は以下のようになります。
副業の収入 － 必要経費 ＞ 20万円
例えば、Webライターとして年間30万円の売上があったとしても、パソコン購入代や取材費などの経費が15万円かかっていれば、所得は15万円となり、税務署への確定申告は不要となります。
【重要】「住民税」の申告は20万円以下でも必要
ここが非常に重要なポイントですが、「確定申告（所得税）は不要でも、住民税の申告は必要」というケースがほとんどです。
「20万円以下だから何もしなくていい」と思っていると、住民税の未申告となり、役所から問い合わせが来る可能性があります。所得税の確定申告をしない場合は、お住まいの市区町村役場で別途「住民税の申告」を行いましょう。
会社に副業がバレないための「たった1つの重要ポイント」
「会社が副業禁止規定を設けている」「上司や同僚に知られたくない」
そう考えている方にとって、最大の懸念は「税金の手続きで会社にバレること」でしょう。
結論から言うと、確定申告書の書き方を一つ工夫するだけで、会社バレのリスクを劇的に下げることができます。
住民税の徴収方法を「自分で納付」にする
会社に副業がバレる最大の原因は、副業分の住民税が給料から天引きされる際、会社の経理担当者に「住民税額が他の社員より高い（＝他に収入がある）」と気づかれることです。
これを防ぐためには、確定申告書を作成する際、以下の手順を必ず守ってください。
- 確定申告書の「第二表」を開く
- 下部にある「住民税・事業税に関する事項」の欄を探す
- 「自分で納付（普通徴収）」にチェックを入れる（または〇をつける）
ここを誤って「給与から差引き（特別徴収）」にしてしまうと、副業分の住民税通知も会社に送られてしまい、一発でバレます。
「自分で納付」を選択すれば、副業分の住民税の納付書は自宅に届くため、会社に知られることはありません。
副業の利益を守る！認められる「必要経費」の範囲
税金を正しく、そして安く抑えるためには「経費」の計上が不可欠です。
副業の職種によって異なりますが、一般的に認められやすい経費の例を挙げます。
ライター・事務系副業の経費例
| 費目 | 具体的な内容 |
|---|---|
| 消耗品費 | 業務で使用する文房具、コピー用紙、インク代など |
| 新聞図書費 | 記事執筆のための資料本、参考書籍、有料メルマガ代など |
| 旅費交通費 | 打ち合わせ場所への電車・バス代、取材のための移動費 |
| 通信費 | インターネットプロバイダ料金、スマホ代（業務使用分のみ） |
| 会議費 | クライアントとの打ち合わせで使用したカフェ代や飲食費 |
もちろん「何でもかんでも経費になる」わけではありません。
プライベートでも使うもの（スマホや家賃など）は、業務で使用している時間や面積で割る「家事按分（かじあんぶん）」という計算を行い、業務利用分だけを経費にする必要があります。
領収書・レシートは「お守り」として保管する
経費として計上するためには、証拠となる領収書やレシートの保管が必須です。
- いつ（日付）
- 誰に（支払先）
- 何のために（但し書き）
- いくら払ったか（金額）
これらが記載されていれば、レシートでも問題ありません。
「これは経費になるかな？」と迷った場合でも、とりあえず保管しておく習慣を持ちましょう。捨ててしまったら、後から経費にしたくても証明できません。
確定申告をスムーズに進めるためのステップ
初めての確定申告は難しそうに感じますが、現在は便利なツールが充実しており、専門知識がなくても簡単に行えます。
1. 日々の記録をつける（またはまとめて整理する）
領収書を月ごとに分け、Excelや会計ソフトに入力します。溜め込むと大変なので、毎月少しずつ行うのが理想です。
2. クラウド会計ソフトを利用する
「freee」や「やよいの青色申告」などのクラウド会計ソフトを使えば、銀行口座やクレジットカードと連携して自動で帳簿を作成してくれます。
質問に答えていくだけで確定申告書が完成するため、初心者には特におすすめです。
3. e-Taxで自宅から提出
マイナンバーカードがあれば、スマホやPCから「e-Tax」を使って電子申告が可能です。税務署に行く手間が省け、添付書類の省略などのメリットもあります。
まとめ：正しい知識で「会社バレ」と「無申告」を防ごう
副業サラリーマンにとって、確定申告は避けて通れない道ですが、決して怖いものではありません。
- 20万円ルール：所得（売上－経費）が20万円を超えたら確定申告が必要。
- 住民税の罠：申告書の「自分で納付」に必ずチェックを入れることで会社バレを防ぐ。
- 経費の管理：領収書は必ず保管し、家事按分を活用して正しく節税する。
これらを守れば、会社に迷惑をかけることなく、自分自身の力で稼いだお金をしっかりと守ることができます。
まずは手元にある「領収書の整理」から始めてみましょう。
そして、まだ会計ソフトを使っていない方は、無料のお試し期間などを利用して、今のうちに準備を始めることをおすすめします。
