副業会社員の確定申告・初心者が間違えやすい経費の判断10選

May 13, 2026

会社員の副業で年間20万円を超える所得が出た場合、確定申告が必要になります。この時、最大の悩みは「何を経費にできるか・できないか」の判断です。「副業に関係するものは全部経費にできる」と思い込んで処理すると、後で税務署の指摘で追徴課税になるケースがあります。

この記事では、副業会社員が初めての確定申告で間違えやすい経費の判断を、10のパターンで整理します。具体例とNG／OKの線引きを示しますが、最終的な判断は税理士・税務署への確認、または会計ソフトの自動仕訳機能を活用するのが安全です。

※ 本記事は一般的な情報整理を目的としています。税務の個別判断は、税理士・所轄税務署に必ずご相談ください。経費の判断は、副業の業種・規模・実態によって変わります。

大前提：副業の「事業所得」と「雑所得」の違い

経費の判断に入る前に、副業所得の分類を整理します。

事業所得

副業を「事業」として継続的・反復的に行っている
帳簿の作成・保存をしている
副業収入が一定規模以上ある（目安：年300万円以上）
青色申告承認申請を出している場合は青色申告

雑所得

副業の継続性・反復性が弱い
帳簿がない or 簡易なメモのみ
副業収入が比較的小規模（目安：年300万円未満）

経費判断への影響

事業所得：必要経費として広い範囲で計上可能、赤字なら給与所得と損益通算可能
雑所得：必要経費は計上可能だが、給与所得との損益通算は不可

近年、副業を「事業所得」として申告する場合の判定基準が厳格化されており、「帳簿の作成・保存」が事実上の要件になっています。会計ソフトでの帳簿管理が、事業所得認定の前提になりつつあります。

間違いやすい経費10選

ここから、具体的なパターンを10個整理します。

1：自宅の家賃を全額経費にしてしまう

NG：自宅の月額家賃10万円を、全額「事務所家賃」として経費計上

OK：副業に使用している床面積比率・時間比率で按分（家事按分）

自宅の床面積40㎡のうち、副業作業に使用するスペースが10㎡（25%）
副業作業時間：1日平均3時間（24時間中12.5%）
床面積比率と時間比率を組み合わせて、家賃の20〜30%程度を経費計上

按分根拠（床面積・時間・使用頻度のメモ）を残しておくのが重要です。

2：スマートフォン料金を全額経費にする

NG：個人用スマホの月額料金1万円を全額経費計上

OK：副業使用比率で按分（家事按分）

副業使用比率を50%とすれば、月5,000円を経費計上
副業専用回線を契約していれば、その回線分は全額計上可能

3：自家用車のガソリン代を全額経費にする

NG：マイカーのガソリン代月2万円を全額経費

OK：副業使用の走行距離比率で按分

月総走行距離500km、うち副業関連200km（40%）→ 月8,000円を経費
走行距離記録（簡易な運転日報）を残す

4：友人との会食を「打ち合わせ」として経費にする

NG：プライベートの飲み会を「打ち合わせ」と称して全額経費

OK：副業のクライアント・取引先との実際の打ち合わせのみ計上

打ち合わせの相手・目的・成果を、レシートと一緒にメモ
「副業の継続・拡大に必要な業務」と説明できる範囲のみ

「明らかにプライベート」と判断される飲食は、税務調査で経費否認されるリスクが高いです。

5：自己研鑽の書籍を全額経費にする

判断分岐：

OK：副業の業務に直結する専門書（プログラミング副業ならIT技術書、ライター副業ならライティング教本）
NG/グレー：自己啓発書・小説・趣味の本

「副業との関連性」を説明できる書籍に絞るのが安全です。年間の書籍購入が極端に多い場合、税務調査で個別チェックされる可能性があります。

6：パソコンの購入費用を一括経費にする

判断分岐：

10万円未満のPC：購入年に全額経費（消耗品費）
10万円以上のPC：減価償却（4年で按分）が原則
青色申告で30万円未満の少額減価償却資産の特例：年間合計300万円まで一括経費可能

副業初年度に高額PCを購入した場合、青色申告のメリットが大きく出るケースです。

7：被服費を経費にする

NG：プライベートでも着る服を「副業用」として経費

OK：副業の業務でしか使わない作業着・制服・ユニフォーム

ライターの仕事で着るスーツ：プライベート兼用なら経費にしにくい
カメラマンの撮影用作業着：副業専用なら経費可能

「プライベートで着用可能か」が線引きの基準です。

8：保険料を経費にする

NG：生命保険料を経費計上

OK：副業に関わる損害保険・PL保険・事業用保険

個人の生命保険：所得控除の「生命保険料控除」で処理（経費ではない）
副業の業務上のリスクをカバーする損害保険：経費計上可能

「人」を対象とする保険は経費ではなく所得控除、「事業」を対象とする保険は経費、と分けるのが基本です。

9：交際費を会社員も経費にする

判断分岐：

OK：副業のクライアント・取引先との関係維持のための交際費
NG：会社員としての本業の同僚・取引先との飲食

副業の経費に計上できるのは、副業の事業所得・雑所得に関わる支出のみです。本業（会社員給与）の関係費用は、給与所得の必要経費（給与所得控除）に含まれており、別途経費計上できません。

10：家族への給与を経費にする

判断分岐：

雑所得：家族への給与は経費にできない
事業所得・青色申告：青色事業専従者給与として、要件を満たせば経費計上可能

青色事業専従者給与は、

専従者が事業に専従していること（他の仕事をしていないこと）
事前に税務署へ「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出
給与額が労働内容・他の従業員と比べて妥当であること

の3要件を満たす必要があります。要件を満たさない家族への給与は経費否認されます。

経費判断で迷ったときの3つのチェックポイント

10選を見て「自分のケースはどうか」と迷ったら、次の3点でチェックします。

チェック1：副業との関連性を説明できるか

「この支出は、副業の収入を得るために必要だった」と、第三者に説明できるか
説明できる：経費の可能性高い
説明できない・プライベート兼用：按分するか、経費にしない

チェック2：証拠書類が残っているか

レシート・領収書・請求書・銀行明細
「相手・日時・金額・目的」が記録に残っている
7年間の保存義務（青色申告・白色申告ともに）

チェック3：金額が業務規模に対して妥当か

副業収入30万円に対して経費50万円のような極端な状態は、税務調査で説明を求められる可能性
「収入を得るために合理的な支出」の範囲に収まっているか

経費入力を効率化する会計ソフト

副業会社員の確定申告で、経費の判断・記帳・申告書類作成を効率化するには、会計ソフトの活用が現実的です。

主要3社の特徴

サービス	月額	特徴
マネーフォワードクラウド確定申告	800〜1,580円程度	銀行・クレカ連携が強い／自動仕訳の精度
freee 会計	980〜2,380円程度	UIが初心者向け／質問形式で迷わない
弥生会計オンライン	700〜1,300円程度	老舗会計ソフト／白色申告無料プランあり

副業初年度の経費判断で迷う場合、